先查明老板垫付的金额是多少，是否与现金科目的余额可对应，找出差额与原因。 老板垫付部分可以用 借：现金 贷：其它应付款、借款、来调整。其他差额部分找出原因后计入相关科目。 调整后不会对帐务产生影响。 另外借款需要补充完成响应的借款合同或协议，待查。还需明确是否有借款利息。利息在财务费用科目核算。 现金日记账余额出现负数应马上对帐；现金日记账余额为负数是不正常的。造成的原因可能有： 现金收入凭证未及时入账，如提款的现金支票款提回后未及时入账； 登帐错误，少登现金收入数，多登现金支出数，都会导致余额异常； 出纳是否存在垫付现金未入账等情况。
匿名回答于2019-10-08 09:22:59
