当前石油炼化企业涉“变票”虚开刑事案件的主要表现
根据我们的经验显示，在变票虚开刑事案件中，司法机关对变票交易链条中所涉及到的石油炼化企业的处理主要表现为以下三个类型：
第一类是直接等同于中间环节的过票、变票企业进行处理，对企业的实际控制人及主要参与人员予以逮捕羁押，按虚开增值税专用发票罪提起公诉。其中部分是在过票、变票企业当地推进司法程序，提起公诉，风险极高，部分是移回到炼化企业所在地处理，风险次之。
第二类是在变票企业所在地公安机关在无法定理由的情形下，要求炼化企业缴纳巨额罚款，炼化企业为此承担巨额财产损失，且无法解决补缴消费税的根本问题，以致财产白白损失。
第三类是尚未进入到刑事司法程序，但由于与贸易企业有未完成交易而被涉案贸易企业所在公安采取查封银行账户、扣押油品货物等，严重影响企业正常生产经营活动。
匿名回答于2021-01-24 16:37:44
